インプラント治療やレーシックなどの保険適用外の治療は大きな出費となることが多いです.
また入院費や薬代に必要だった費用を医療費控除を使って納めた税金から還付してもらいましょう.
このブログでは医療費控除の対象と控除制度の説明してます.
医療費控除は２つある
通常の医療費控除とセルフメディケーション税制があります.
注意としてこの２つの制度の併用はできません.
それぞれの制度をざっくり見ていきましょう.
・通常の医療費控除
自分と家族の1年間の医療費が10万円を超えたら、納税されている所得税から戻ってくるイメージです.
・セルフメディケーション税制
1年間でドラッグストアで購入した薬(健康維持薬や病気の時の薬)を12,000円以上購入した場合に控除されます.
注意として、制度を受けるには健康に関する一定の取り組みをする必要がります.
健康診断の受診またはインフルエンザワクチンの接種
次からは、２つの制度について詳しく解説します.
通常の医療費控除について
通常の医療費控除の適用範囲
病院や歯科院での治療費や通院費、治療のための器具の費用も適用できます.
・医療費控除の適用となる項目
| 適用範囲 | 適用項目 |
| 病院や介護 | ・治療費や診察費・入院費 ・通院のための公共交通機関での交通費 注）公共交通機関が利用できない場合を除き、タクシー代は控除の対象には含まれません ・医師の処方による薬局で購入した薬代 ・治癒に必要な器具費用（義手、義足、松葉杖、補聴器、義歯、眼鏡） ・あん摩マッサージ指圧師、はり師、きゅう師、柔道整復師による費用 ・介護保険等制度で提供された一定の施設・居宅サービスの自己負担額 |
| 眼科 | ・レーシック（レーザー治療で視力回復） ・オルソケラトロジー（角膜近視矯正法） ・通常の眼科診療費 |
| 歯科 | ・歯科医の判断による不正咬合の歯列矯正 ・金、ポーセレン、セラミックを使用した歯の治療費 ・インプラント治療 ・入れ歯（義歯）のための費用 ・通常の歯科診療費 |
| 妊娠・出産 | ・妊婦定期健診費・出産費 ・入院費 ・出産費 ・緊急時のタクシー代 ・母乳外来等（治療目的） ・不妊治療費 |
・病院にいったら領収書をしっかり保管しておきましょう.
通常の医療費控除の控除額
[総所得が200万円以上の人]
[1年間の医療費] ー [保険金などの補填額] ー [10万円]
[総所得が200万円未満の人]
[1年間の医療費] ー [保険金などの補填額] ー [総所得×５%]
保険金などの補填額は、生命保険や損害保険から支払われた医療保険金や入院費給付金、傷害費用保険金など
実際に還付される金額
歯科治療でインプラントの治療して実費が６0万円だったとします.
控除額＝[1年間の医療費６０万円] ー [保険金などの補填額 ０円 ] ー [10万円]
＝５０万円
所得税が20%の人は、50万×20％＝10万円が還付金として戻ってきます.
高額納税程、所得税率が高くなるため還付金が多く戻る仕組みです
通常の医療費控除に必要な書類
書類を揃えて確定申告をします
- セルフメディケーション税制の証明書
- 所得を証明するもの
- 会社員の場合：給与明細の源泉徴収
- 個人事業主の場合：簡易帳簿、青色申告の方は総勘定元帳など
- 本人名義の還付金振り込み口座
セルフメディケーション税制について
セルフメディケーション税制で控除されるには①と②を満たして必要があります.
①ドラッグストアで購入した薬の費用（スイッチＯＴＣ医薬品）が12,000円以上で控除の対象になります.
②健康への取り組みインフルエンザの予防接種または健康診断をしている領収書または証明書が必要です.
セルフメディケーショーン税制が使える薬
ドラッグストアで購入した薬が（スイッチＯＴＣ医薬品）対象商品であればOKです.
大抵の市販薬(風邪薬,頭痛薬)や湿布などは対象商品に入ってますが、栄養剤は入っていません.
スイッチＯＴＣ医薬品はどこで確認できる？
ドラッグストアーで買ったレシートを確認してみよう.
マークが付いている商品がセルフメディケーション税制対象商品です.
上記の例では★印の品目の合計金額を足します
〇〇頭痛薬(¥600)と◆◆湿布薬(¥900)の合計1,500が控除適用額です.
セルフメディケーショーン税制の控除額
[1年で払ったスイッチOCT費用] ー [保険金などの補填額] ー [１.２万円]
控除額の最大は8.8万円まです.
保険金などの補填額は、生命保険や損害保険から支払われた医療保険金や入院費給付金、傷害費用保険金など
実際に還付される金額
ドラッグストアーで購入したスイッチOCT対象の薬代の合計が3万だったとします.
控除額＝[1年で払ったスイッチOCT費用 3万円 ] ー [保険金などの補填額 ０円 ] ー [1.2万円]
＝2.8万円
所得税が20%の人は、2.8万×20％＝5,600円が還付金として戻ってきます.
セルフメディケーショーン税制に必要な書類
書類を揃えて確定申告をします
- セルフメディケーション税制の証明書
- 所得を証明するもの
- 会社員の場合：給与明細の源泉徴収
- 個人事業主の場合：簡易帳簿、青色申告の方は総勘定元帳など
- 健康診断の取り組を証明する書類または領収書
- 本人名義の還付金振り込み口座
最後に
私は以前に、保険適用外の歯科治療で奥歯を金、前の歯をセラミックで詰めて約4０万円程度しました。
初めて医療費控除の申請をして6万円ほどの控除をゲットすることができました.
皆さんも、医療費で10万円を超えたら申請できる事を覚えていていれば損することがないと思います.
